¿Qué es el seguro de persona clave?
El seguro de persona clave (también llamado key person insurance) es una póliza de vida o invalidez que la empresa contrata sobre la vida de un empleado o socio esencial, siendo la empresa la beneficiaria. Si esa persona fallece o queda incapacitada, la empresa recibe el capital asegurado para absorber el impacto económico.
No es un beneficio para el empleado ni para su familia: es una herramienta de gestión de riesgos corporativos.
¿Quién es una "persona clave"?
Una persona clave es aquella cuya ausencia generaría una pérdida económica significativa para la empresa. Algunos ejemplos:
- Socio fundador con conocimiento técnico único
- Director comercial que concentra el 60 % de las ventas
- CTO o desarrollador líder en una startup tecnológica
- Contador o gerente financiero con conocimiento crítico de la operación
- Médico o profesional en cuyo nombre está habilitada la práctica
Si la noticia de que esa persona murió o quedó incapacitada afectaría el valor de la empresa, es una persona clave.
¿Para qué sirve el capital del seguro?
La empresa puede usar los fondos para:
- Cubrir la pérdida de ingresos durante el período de transición
- Financiar la búsqueda y capacitación de un reemplazante
- Honrar deudas o garantías que dependían de esa persona
- Comprar la parte del socio fallecido a sus herederos (acuerdo de compra-venta financiado)
- Cubrir costos de reestructuración operativa
¿Cómo se calcula el capital asegurado?
Existen tres métodos principales:
- Múltiplo de remuneración: entre 5 y 10 veces el salario anual de la persona clave.
- Contribución a la utilidad: porcentaje de las ganancias anuales atribuible a esa persona (generalmente 2–5 años de esa contribución).
- Costo de reemplazo: costo estimado de encontrar, contratar y capacitar a un reemplazante competente.
Lo ideal es que un asesor especializado haga el cálculo combinando los tres enfoques para tu industria y empresa específica.
Aspectos impositivos en Argentina
Las primas pagadas por la empresa son deducibles como gasto en el Impuesto a las Ganancias (siempre que el asegurado sea un empleado en relación de dependencia o socio según el estatuto). El capital cobrado por la empresa puede estar exento o sujeto a impuesto según la estructura legal y la causa del siniestro. Es esencial consultar con el contador de la empresa antes de contratar.
Tipos de pólizas para persona clave
| Tipo | Cobertura | Recomendado para |
|---|---|---|
| Vida término (temporal) | Solo fallecimiento por N años | Empresas jóvenes, socios en etapa de crecimiento |
| Vida entera | Fallecimiento + ahorro/rescate | Planificación patrimonial de largo plazo |
| Invalidez total y permanente | Incapacidad laboral definitiva | Complemento al seguro de vida |
| Enfermedades graves (dread disease) | Diagnóstico de enfermedades críticas | Empresas con alta dependencia de un solo profesional |
Acuerdo de compra-venta (buy-sell agreement)
Una aplicación especialmente valiosa es el acuerdo de compra-venta entre socios financiado con seguro de vida: cada socio asegura la vida del otro y, si uno fallece, el sobreviviente usa el capital del seguro para comprar la participación a los herederos. Esto evita que los herederos (que pueden no querer ser socios) bloqueen la operación de la empresa.
Sin este mecanismo, muchas empresas familiares o de socios terminan en disputas legales que las destruyen.
¿Qué necesitás para contratar?
- Datos de la empresa (CUIT, estatuto, balance reciente)
- Datos del asegurado (DNI, historia clínica básica, remuneración)
- Definición del capital asegurado y beneficiario (la empresa)
- Evaluación médica si el capital supera cierto umbral (varía por aseguradora)
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